كفاءة ادارة حسابات المدينين والدائنين وضبط التدفقات المالية
مقدمة البرنامج:
تعتبر النقدية اقل واهم الاصول الانتاجية فى المنشآت، فهى اقل الاصول الانتاجية لانها لا تدخل مباشرة فى العملية الانتاجية مثل الالات والمخزون من البضاعة .وأهم الاصول النقدية لانها هى التى تحرك العمل اليومى فى المشروع ولا يمكن لاى مشروع ان ينجح دون نقدية كافية لمقابلة الاحتياجات وبها يتم سداد المطلوبات وعن طريقها تتم عمليات الشراء .لذلك فان المشروعات سوف تعانى من مخاطر وتكاليف وخسائر اذا احتفظت بقدر اقل او اكثر من اللازم من النقدية مما يتطلب ادارة هذه النقدية لتوفير القدر اللازم لادارة المشروع واستثمار اى زيادة من النقود فى مجال يؤدى الى عائد او البحث عن مصادر الحصول على النقدية فى حالة نقصها عن القدر المطلوب لتسيير نشاط المشروع.
وتعد ادارة حسابات المدينين والدائنين من المجالات التى تؤثر بشكل كبير وهام على مستوى النقدية المتوافر فى المشروعات التى تحتاج الى مهارات خاصة فى القائمين عليها لمتابعتها وادارتها من حيث المعرفة بالنظام المحاسبى المطبق فى المنشأة والدورة المستندية لكل عملية من العمليات المالية والسجلات والدفاتر المستخدمة لكل عملية والتى يكون لها مردود على المتحصلات والمدفوعات المالية. والتى يظهر اثرها فى النهاية على الاداء المالى للمؤسسة. ونتيجة لما تعانية بعض المؤسسات من ضعف السيولة والتى تحد من امكانياتها فى تحقيق اهدافها فان هناك حاجة ملحة الى البحث عن اساليب جديدة لادارة تلك الحسابات وتحسين كفاءة عملياتها.
أهداف البرنامج :
- تنمية مهارات المشاركين فى ادارة العمليات المتعلقة بحسابات المدينين والدائنين ومعالجتها المحاسبية والتعرف على الدورة المستندية اللازمة لادارة تلك الحسابات
- تعريف المشاركين بمفهوم الديون المتعثرة واسباب التعثر وكيفية جدولة الديون المتعثرة . و تطبيق اساليب الاكتشاف المبكر لتعثر الديون
- اكساب المشاركين مهارة تحليل السيولة واليسر المالى بغرض التنبؤ بتعثر الديون ،وطرق علاجها
- تزويد المشاركين بالمهارات اللازمة للتفاوض على اعادة جدولة الديون .وتعريفهم بالاشكال المختلفة لاتفاقيات اعادة الجدولة
- اكساب المشاركين مهارة ادارة الديون المتعثرة من خلال العديد من الحالات العملية
- تعريف المشاركين باجراءات واساليب تحقيق الرقابة على النقدية والخزائن والمتحصلات والمدفوعات النقدية ، والتعرف على طرق حدوث الغش والاخطاء والاحتيال فى مجال النقدية والخزائن وكيفية اكتشافها
- اكساب المشاركين المهارات اللازمة لاستخدام وتطبيق الاساليب الكمية الحديثة للرقابة على النقدية والمتحصلات والمدفوعات النقدية
محتويات البرنامج:
الوحدة الاولى: ادارة حسابات المدينين
- المجموعة المستندية والدورة المستندية لحسابات المدينين.
- المجموعة الدفترية ودورة التسجيل
- اصدار الفواتير
- معالجة الخصومات والمسموحات
- تسوية المتحصلات من المدينين
- تسوية مقدمات حسابات المدينين
- حسابات العملاء ، وطرق تسوية المتحصلات النقدية وغير النقدية
- تصنيف الديون ، وإعداد تقارير المتابعة الإئتمانية
- جدولة ديون العملاء وديون الموردين
- معالجة رسوم السداد المتأخر وخصومات الدفع العاجل
الوحدة الثانية : ادارة حسابات الدائنين
- المجموعة المستندية والدورة المستندية لحسابات الدائنين
- المجموعة الدفترية ودورة التسجيل
- تسوية المدفوعات النقدية للدائنين
- تسوية المدفوعات غير النقدية
- تسوية المدفوعات بدون فواتير
- حسابات الموردين وتسوية المدفوعات المستحقة
- معالجة تغيير شروط الدفع
- جدولة ديون الموردين
الوحدة الثالثة : ادارة عمليات الديون المتعثرة
- مفهوم الديون المتعثرة
- حالات الاعسار المالى والفشل المالى
- مؤشرات قياس التعثر المالى
- اشكال تعثر الديون
- أسباب ظهور مشكلة تعثر الديون
- التصنيف الدورى للديون
- الأبعاد المالية والمحاسبية لمشكلة الديون المتعثرة
- التحليل الائتمانى ومتابعة العملاء
- تحليل الجدارة الائتمانية, وقرار منح الائتمان
الوحدة الرابعة : المتابعة الائتمانية وادواتها
- جدول اعمار الديون
- سياسات تحصيل الديون
- تحليل مخاطر تعثر العملاء
- كيف يصل العميل الى نقطة التعثر
- صيانة حسابات المدينين والدائنين
- تحقيق الرقابة والضبط الداخلى للحسابات
الوحدة الخامسة : الاتجاهات الحديثة فى ادارة حسابات المدينين والدائنين
- إعادة جدولة الديون المتعثرة
- مفهوم اعادة الجدولة
- اساليب اعادة جدولة الديون المتعثرة
- اسلوب التنازل
- اسلوب رسملة الدين
- اسلوب تعديل شروط العقد
- اسلوب التعويم
- اتفاقيات جدولة الديون
- العالجة المحاسبية لاتفاقيات جدولة الديون
- طرق علاج الديون المتعثرة
- الاساليب الحديثة لعلاج الديون المتعثرة
- استخدام اسلوب التوريق لعلاج الديون المتعثرة
الوحدة السادسة : الأساليب الكمية الحديثة للرقابة على النقدية
- اعداد قائمة التدفقات النقدية
- أساليب تحديد الاحتياجات النقدية
- أساليب تحديد الحد الأدنى من النقدية الواجب الاحتفاظ به
- أساليب تحديد الكمية الاقتصادية لطلب النقدية
- أساليب تحديد الحد الأعلى من النقدية الواجب الاحتفاظ به
- اساليب التنبؤ بالنقدية
- المتابعة الائتمانية وتحليل مخاطر تعثر العملاء.
- التنبؤ بالنجاح او الفشل المالى
- استخدام تحليل معدل العائد ونموذج ألتمان فى التنبؤ بالسيولة النقدية.
- تحليل السيولة والعسر المالى
| رقم الدورة | التاريخ | تاريخ الانتهاء | عدد الأيام | المكان | الطلبات |
|---|
